plan contable gubernamental pdfcasa ideas lavandería
Nº 002-2010-EF/93.01 (.pdf 32Kb) Publicada en el Peruano el 10.02.2010. Plan Contable Gubernamental 2009. Retenido 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 9,000.00 8401.05 Recursos Determinados 8401.0502 Fondo De Compensación Municipal 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 9,000.00 Por el registro de la ejecución presupuestaria del gasto /girado FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9,000.00 9104.09 Control De Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9,000.00 9103.09 Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza. 200,000.00, con la Fuente de Financiamiento RECURSOS ORDINARIOS (R.O.). Ley General de Contabilidad Gubernamental TÍTULO PRIMERO Objeto y Definiciones de la Ley CAPÍTULO ÚNICO Disposiciones Generales Artículo 1.-La presente Ley es de orden público y tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la . Se registra la incidencia presupuestaria del Saldo de Balance del año anterior, a través de un Crédito Suplementario, por el importe de S/. 3,000.00 con fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados. Scribd is the world's largest social reading and publishing site. 2102.0401 Gratificaciones y Aguinaldos 2102.0401 Aguinaldos 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES 3580.5 Y OTROS 2101.03 Seguridad Social 2101.0301 Prestaciones De Salud 2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 2101.0302 Sistema Nacional De Pensiones 2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones Vigentes 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados Por el giro de la Carta Orden y cheques del Banco de la Nación. 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 280,000.00 9102.01 Contratos Y Proyectos Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 280,000.00 9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados Por el contrato recepcionado FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 1206 Recursos - Tesoro Público 1206.01 Tesoro Público Por la cancelación de la deuda 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.01 Recursos Ordinarios 8601.0401 Recursos Ordinarios Por la ejecución presupuestaria del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control de Cartas Ordenes Para controlar las cartas ordenes 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV retenido – Vigentes 02 1206 Recursos - Tesoro Público 1206.01 Tesoro Público Por la cancelación del IGV retenido 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.01 Recursos Ordinarios 8601.0401 Recursos Ordinarios Por la ejecución presupuestaria del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control de Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes Por el extorno del cheque por su cobranza 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar 271,600.00 271,600.00 271,600.00 271,600.00 271,600.00 271,600.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 271,600.00 271,600.00 8,400.00 8,400.00 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Por el extorno del cheque por su cobranza 2103 CUENTAS POR PAGAR 8,400.00 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105IGV Retenido 02 Para cancelar la deuda por pagar con el 3 % de IGV retenido y girado a nombre de la SUNAT 8,400.00 NOTA DE CONTABILIDAD POR LA CAPITALIZACIÓN DE OBRA 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 280,000.00 1501.03 Estructuras 1501.0302 Infraestructura Vial 1501.0302 Infraestructura Vial - Costo 01 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 280,000.00 1501.08 Construcción de Estructuras 1501.0802 Infraestructura Vial 1501.0802 Por Contrata 01 Por la capitalización de la obra MERCADO MUNICIPAL, según Liquidación Final de Obra, aprobada con Resolución del Titular del Pliego .......................27…................................ PROVISIONES DEL EJERCICIO NOTAS DE CONTABILIDAD PROVISIÓN PARA CUENTAS POR COBRAR 5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 5801.05 Estimaciones De Cobranza Dudosa Y Reclamaciones 5801.0501 Cuentas Por Cobrar 1201 CUENTAS POR COBRAR 1201.99 Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperación Por la provisión de cuentas por cobrar aprobado con Resolución Titular del Pliego DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS 5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 5801.01 Depreciación Edificios Y Estructuras 5801.0101 Edificios Residenciales 1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 1508.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 1508.0101 Edificios Residenciales Por la provisión de depreciación de edificios DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE 5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 5801.02 Depreciación de Vehículos, Maquinaria Y Otros DEBE 43,507.00 del HABER 43,507.00 170,085.00 170,085.00 49,908.00 5801.0201 Vehículos 1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 1508.02 Depreciación Acumulada De Vehículos, Maquinarias Y Otros 1508.0201 Vehículo Por la provisión de depreciación de equipo de transportes DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 49,908.00 5801.02 Depreciación de Vehículos, Maquinaria Y Otros 5801.0202Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros 1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 1508.02 Depreciación Acumulada De Vehículos, Maquinarias Y Otros 1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. ¡Quién sabe en qué aguacero de qué tierra lejana me estaré derramando para abrir surcos nuevos; o si acaso, cansada de morder. Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Quinde Chunga Edison Raymundo LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD LEY Nº 28708 ¿QUE ES EL PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL? Densidad Dinamica 1 Del 1 Plan 1 Contable 3 Gubernamental 1 Pdf 1 Seminario 2 Dinámica 2 Adaptada 2 A 2 Las 2 Niifs 2. 4. Words: 49,839; Pages: 174; Preview; Full text; . 289,000. oo con la Fuente de Financiamiento Recurso Directamente Recaudados (R.D.R.). Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental Reportes para Ley de Acceso a la Información Pública - Art. RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS MUNICIPALES Y DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE FASE DE RECAUDADO 1101 CAJA Y BANCOS 1,100,800.00 1101.01 Caja 1101.0101 Caja Moneda Nacional 1201 CUENTAS POR COBRAR 1,100,800.00 1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 1201.0101 Impuestos 1201.0101 Impuestos Vigentes Por la cobranza efectuada, de Tributos Municipales Por la cobranza efectuada, de Tributos Municipales 1101 CAJA Y BANCOS 1,100,800.00 1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 1101.0401 Cuentas Corrientes 1101.0401 Recursos Directamente Recaudados 1’100,800 01 1101 CAJA Y BANCOS 1,100,800.00 1101.01 Caja 1101.0101 Caja Moneda Nacional Por el depósito en cuenta corriente del Banco Continental. (16 de Setirembre de 2018). View PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL 2020.pdf from FINANCE MISC at University of the Fraser Valley. 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 9104.08 Cheques Girados por Entregar Por el control del cheque emitido a la SUNAT FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 9104.09 Control De Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes Por la cobranza de la carta orden emitida. Provisiones para Cuentas por cobrar 43,507.00 Depreciación de Edificios 45,612.00 Depreciación de Equipo de Transporte Depreciación de Muebles y Enseres Beneficios Sociales (CTS) 170,085.00 49,908.00 146,362.00 INSTRUCCIONES 1. Por la provisión de depreciación de equipo de transportes BENEFICIOS SOCIALES (CTS ) 5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES 146,362.00 YCOMPLEMENTOS EN EFECTIVO 5101.09 Gastos Variables Y Ocasionales 5101.0902 Compensación Por Tiempo De Servicios 5101.0902 Compensación Por Tiempo De Servicios 01 2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 2102.03 Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar 2102.0301 Régimen Laboral DL. Al empezar el año la Municipalidad Provincial del Santa, inicia sus operaciones de acuerdo con el siguiente detalle: Concepto Importe en Soles Soles Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados Banco de la Nación Impuesto al Patrimonio (Predial) Servicio de Limpieza Pública 140,832.00 Servicio de Parques y Jardines 60,000.00 Licencia de Funcionamiento 183,000.00 Anuncios y Propaganda 100,000.00 Servicio de Serenazgo 283,000.00 Materiales de Oficina y Escritorio 11,600.00 Materiales de Limpieza 12,340.00 Materiales de Electricidad 10,880.00 Acciones y Participaciones de Capital en Empresas 21,950.00 Activos no Producidos – Terrenos Urbanos 320,138.00 Otros edificios no Residenciales 520,000.00 12,000.00 240,820.00 1’520,400.00 Vehículos para transporte Terrestre 680,340.00 Mobiliario de Oficina Construcciones de edificios residenciales Administración Directa Bienes (Obras en curso) 499,082.00 180,240.00 Intangibles (Patentes y Marcas) 18,240.00 Libros y Textos 295,400.00 Pinturas y Esculturas 474,495.00 Joyas y Antigüedades 630,145.00 Alquileres Pagados por Anticipado 10,240.00 Seguros Pagados por Anticipados 15,580.00 Depreciación de Edificios no Residenciales Depreciación de vehículos Depreciación de mobiliario Amortización Acumulada de Inversiones Intangibles Estudios y Proyectos Cuentas por Pagar – Bienes 344,080.00 204,102.00 99,816.00 824.00 195,240.00 Cuentas por Pagar – Servicios Compensación por Tiempo de Servicios - Régimen Laboral DL. Ronald F. Clayton 6.- Transferencia de Recursos Determinados, Fondo de Compensación Municipal - FONCOMUN. no Prod. ), está aprobado con Resolución del Titular del Pliego (Alcaldía). 17.- Apertura de Caja chica Se registra la apertura del fondo de Caja Chica por S/. Gubernamental es obligatorio para todas las entidades públicas. Valuation of Stocks - Questions.docx, 6 By 2030 it is estimated that at least of the worlds population will live in, chapter-8-from-dna-to-proteins-worksheet-answers.jpg, The patients gait and station as well as quick alternating motions and point to, Which one of these roles is not one of the four innovation types A The Creator B, Allowances paid to the vice president ministers MPs speaker and deputy speaker, Table1A2HypotheticalAverage Wageand Table1A2HypotheticalAverage Wageand Quit, The output from the gretl script output window appears in Figure 612 64 Model, 5 The first purpose of PTC is to foster professional inter disciplinary and, Finally the decision is communicated to the request owner or group The CCB may, Research proposal in midwifery on public health concerns (1).edited.docx, Which statement about the numbers of p e and n in an atom is always correct A, ITNW_2355_Lab_2.1.2 Part C vCenter Deployment-1.pdf, sometimes referred to as Pavlovian conditioninguses a few different terms to, 9 Which basketball team has attended the most NBA grand finals a Golden State. La cancelación de la deuda se hizo mediante transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. La cuenta contable se utiliza hasta el décimo nivel de dígitos 3. Equivalencia de las Cuentas de Balance 2009-2008 (.xls 524Kb) R.D. (26 de Agosto de 2019). La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, SE canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. .....................26…............................... DEBE HABER COSTRUCCIÓN DEL MERCADO MUNICIPAL COSTRUCCIÓN DEL MERCADO MUNICIPAL FASE DE COMPROMISO 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 280,000.00 9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 280,000.00 9102.01 Contratos Y Proyectos Por Ejecutar Por el contrato aprobado 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 280,000.00 8301.01 Recursos Ordinarios 8301.0401 Recursos Ordinarios 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 280,000.00 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0401 Recursos Ordinarios FASE DE DEVENGADO 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 280,000.00 1501.08 Construcción de estructuras 1501.0802 Infraestructura Vial 2103 Por Contrata 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar Por la provisión de la construcción de pistas y veredas en la Avenida Francisco Bolognesi 1206 Recursos - Tesoro Público 280,000.00 1206.01 Tesoro Público 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 280,000.00 4404.01 Traspasos Del Tesoro Público Generación automática cuando el gasto devengado se encuentra aprobado en estado “A”. 630,000 Nuevos Soles; aprobado con Resolución del Titular del Pliego, según el siguiente detalle: Fuente de Financiamiento Presupuesto Institucional Donaciones 0.00 Transferencias 0.00 Recursos Determinados – FONCOMUN Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y Participaciones Recursos Directamente Recaudados 0.00 0.00 50,00 0 20,00 0 50,00 0 500,00 0 10,00 50,000.0 20,000.0 50,000.0 500,000.0 10,000.0 0.00 0 4.- Determinación y Recaudación de Tributos Municipales La Dirección de Rentas, Órgano responsable de la Administración de Tributos y Rentas Municipales, informa al área de Contabilidad sobre los recibos emitidos para su cobranza por concepto de: Concepto Impuesto al Patrimonio Predial Impuesto de Alcabala Impuesto a las Apuestas Impuesto a los Juegos IMPORTE 688,000.00 40,000.00 600,000.00 48,000.00 El 80 % del importe determinado fue cobrado y depositado los fondos en una Cuenta Corriente del Banco Continental. 2009. Prest. la Resolución del C.N.C Nº 01097-EF/93.01 que aprobó el Nuevo Plan Contable Gubernamental del Sistema de Contabilidad Gubernamental y la Resolución de Contaduría Nº 137-2000-F/93.01 que aprobó el Instructivo Nº 16-2000EF/93.01 "Procedimiento de . Materiales de oficina 420.00 Materiales de Limpieza Medicamentos 380.00 200.00 Consumo de Alimentos 520.00 Gastos de Transporte 880.00 Mantenimiento de mobiliarios Total 19.- Servicios de Consultoría de Obras 600.00 3,000.00 Se registra el compromiso y las etapas presupuestarias del gasto por Consultoría de Obras; Se realizó un expediente Técnico para construcción de una Obra Pública en la modalidad de Contrata. 4,100.00 cada uno con Fuente de Financiamiento – Recursos Ordinarios (R.O. Nº 002-2010-EF/93.01 (.pdf 32Kb) Publicada en el Peruano el 10.02.2010. Quin sabe en qu aguacero de qu tierra lejana me estar derramando para abrir surcos nuevos; o si acaso, cansada de morder corazones, me estar, En esta octava estrofa, ¿qué puedes interpretar que representa este primer verso ? 10 Numeral 13 Inventario de bienes muebles REPORTE: R00815908.rpt HORA : 7:31.45 FECHA : 4/01/2023 11140020-CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 31,928 211,932,144.34 11140020-000-CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 31,928 211,932,144.34 se efectúa la construcción del Pistas y Veredas en la Avenida Francisco Bolognesi, cuya única valorización, presentado por el contratista, asciende a S/. hst`s hcprhs`s e`s ee`c`cos hcprhs`s khe shmtor priv`ko. por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 17 390 079.8 Deudas a Largo Plazo Nota 22 5 469 455.6 Inversiones (Neto) Edificios y Estructuras y Act. gubernamental cpc luis armando sanchez farfan ambito de aplicacion • gobierno nacional • gobierno central • instituciones publicas descentralizadas • universidades publicas • sociedades de beneficiencia publica • otros organismos publicos descenttralizados • gobiernos regionales • gobiernos locales. View PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL parte 02.pdf from ECONOMIA PLA 102 at Andean University of Cusco. chnt`e hn he \hrö....................................... ............................................... ........................................70, He khs`rroeeo mihntãbimo, thmnoeýjimo a` jhnhr`ko jr`nkhs y probunkos m`cgios hn tokos, Khntro kh e` hmonocã` kistinjuicos hcprhs`s quh hxisth hn he, inkiviku`e, `somi`tiv`, phro quh tok`s gusm`n eojr`r un` rhnt`gieik`k por su. Con la Cuenta Corriente que la institución tiene en el Banco de la Nación. (.pdf 1,037Kb) R.D. CONTABILIDAD PATRIMONIAL: 2102 Recaudados del 14159.25 Y REMUNERACIONES, PENSI. La cancelación se hizo con la Cuenta Corriente que la institución tiene en el Banco de la Nación. 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9,000.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9,000.00 9103.08 Cheques Girados Por el extorno del cheque por su cobranza, por parte de la SUNAT 2103 CUENTAS POR PAGAR 9,000.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 9,000.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido - Vigentes 02 Para cancelar la deuda por pagar con el 6% de IGV retenido y girado a nombre de la SUNAT .............................08….............................. DEBE HABER TRASFERENCIA RECURSOS DETERMINADOS CANON Y SOBRECANON CANON MINERO Fase de Determinado: No se hace asientos contables Fase de Recaudado: 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 800,000.00 8501.05 Recursos Determinados 8501.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 800,000.00 8201.05 Recursos Determinados 8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Por la ejecución presupuestaria del ingreso de CANON MINERO 1101 CAJA Y BANCOS 800,000.00 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro – CUT 1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones – Recursos Determinados - CUT 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 800,000.00 4404.03 Por Participaciones De Recursos Determinados 4404.0301 Canon Y Sobrecanon 4404.0301Canon Minero 03 Por la transferencia de recursos en la subcuenta del Tesoro Público .........................09…........................... DEBE PAGO DE VALORIZACIÓN DE OBRA CON RECURSOS DETERMINADOS CANON MINERO 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 90,200.00 9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.01 Contratos Y Proyectos Por Ejecutar Por el contrato aprobado 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 90,200.00 8301.05 Recursos Determinados 8301.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.05 Recursos Determinados 8401.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Por el presupuesto aprobado FASE DE DEVENGADO 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 90,200.00 1501.08 Construcción de Estructuras 1501.0806 Plazuelas Parques Y Jardines 1501.0806 Por Contrata 01 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar Por la construcción del parque la amistad 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 90,200.00 9102.01 Contratos Y Proyectos Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados Por el registro del contrato FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 87,494.00 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 1101 CAJA Y BANCOS 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro – CUT 1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones – Recursos Determinados - CUT Por el giro de cheque para el pago 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 87,494.00 8401.05 Recursos Determinados 8401.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS HABER 90,200.00 90,200.00 90,200.00 90,200.00 87,494.00 87,494.00 8601.05 Recursos Determinados 8601.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Participaciones Por la ejecución del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control De Cartas Ordenes Por el control de la carta orden. 107,000.oo; El cheque recibido fue depositado en la cuenta corriente que maneja la institución en el Banco de la Nación. Download & View Asientos Contabilidad Gubernamental.pdf as PDF for free. de Ingresos y Gastos. Institute of Natural & Management Sciences, Rawalpindi, MODELO EXCEL ASIENTO DE COMPRAS ALMACEN GUBERNAMENTASECCION 2.xlsx, Facultad de Ingeniería Mecánica y Eléctrica, 10U Vanessa donjuán Evidencia 2 Práctica.xlsx. contenido del plan contable gubernamental • principios . More details. 7.- Pago de servicios con Recursos Determinados – Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN) Con Recursos Determinados Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN), se ha efectuado los siguientes pagos a la Empresa Constructora ABC S.A. por servicio de mantenimiento del Local Municipal (Pintado del Local) por S/. La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. (.pdf 1,037Kb) R.D. Contabilidad Gubernamental, aprobó el siguiente: . [email protected] Directoral 009-2012-EF/51.01 Res.Directoral 004-1013-EF/93.01 Sistema y Registro de Contabilidad La contabilidad… Se recibe una nota de Abono del Banco de la Nación por S/. Equivalencia de las Cuentas de Balance 2009-2008 (.xls 524Kb) R.D. ¡Quién sabe en qué remoto país mediterráneo algún fauno en la playa me estará. Modifican el Catálogo de Cuentas del Plan Contable . Categoría 2101.09 Otros 2101.0901 Administradora de Fondo de Pensiones 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.01.01 Servicios .02 Para devengar el servicio prestado 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 10,000.00 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la orden de compra atendida 2101.09 Otros 2101.0901 Administradora de Fondo de Pensiones 2103 CUENTAS POR PAGAR 7,732.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0102 Bienes Y Servicios Por Pagar 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0302 Recursos Directamente Recaudados Por el pago de la deuda 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 10,000.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el registro de la ejecución presupuestaria del gasto /girado 9103 VALORES Y GARANTÍAS 10,000.00 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 10,000.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados por Entregar Por el extorno del cheque por su cobranza 2,268.00 7,732.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 ......................23…...................... 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 91029 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución presupuestal del compromiso 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 5302.06 Servicios Administrativos, Financieros Y De Seguros 5302.0601 Servicios Administrativos 5302.0601 Gastos Notariales 02 5302.0603 Seguros 5302.0603 Otros Seguros Personales 04 5302.07 Servicios Profesionales Y Técnicos 5302.0701 Consultorías 5302.0701 Asesorías 02 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.011Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.01.01 Servicios .02 Para devengar el servicio prestado 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la orden de compra atendida 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Paga 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.01.01 Servicios .02 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 Por el pago de la deuda 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS DEBE 24,050.00 24,050.00 24,050.00 HABER 24,050.00 24,050.00 24,050.00 24,050.00 24,050.00 24,050.00 24,050.00 24,050.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 24,050.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el registro de la ejecución presupuestaria del gasto /girado 9103 VALORES Y GARANTÍAS 24,050.00 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 24,050.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Por el extorno del cheque por su cobranza .....................24…............................ DEBE HABER DONACION DE BIENES DE UNA ENTIDAD PRIVADA Nota de Contabilidad 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 10,800.00 1301.09 Materiales Y Útiles De Enseñanza 1301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos 4404 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES 10,800.00 4504.02 Transferencias Voluntarias Corrientes Distinta De Donaciones En Bienes 4504.0201 Transferencias Voluntarias Corrientes De Personas Jurídicas 01 Por el registro de las donaciones de bienes corrientes 1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 10,800.00 1503.01 Vehículos 1503.0101 Para Transporte Terrestre 4404 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES 10,800.00 4504.04 Transferencias Voluntarias de Capital Distinta De Donaciones En Bienes 4504.0401 Transferencias Voluntarias de Capital De Personas Jurídicas 01 Por el registro de bienes de capital camión cisterna Volvo .......................25….............................. DEBE HABER REGISTROS DE OBRAS TERMINADAS, LIQUIDACIÓN FINAL APROBADA CON RESOLUCIÓN DEL TITULAR DEL PLIEGO NOTA DE CONTABILIDAD POR LA CAPITALIZACIÓN DE OBRA 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 460,000.00 1501.03 Estructuras 1501.0306 Plazuelas, Parques Y Jardines 1501.0306 Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo 01 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 460,000.00 1501.08 Construcción de Estructuras 1501.0806 Plazuelas Parques Y Jardines 1501.0806 Por Contrata 01 Por la capitalización de la obra, según Liquidación Final de Obra, aprobada con Resolución del Titular del Pliego. 9104.08 Control de Cheques Girados. El registro de las operaciones se realiza utilizando el Plan Contable Gubernamental vigente para el ejercicio 2020. Universidad Andina del Cusco - Filial Sicuani REGISTRO CONTABLE Y EL PLAN CONTABLE 18.- Rendición del Gasto de Caja Chica Se efectúa el registro de la rendición de gastos del Fondo de Caja Chica por S/. 1101 1101.01 1101.0101 1101.0102, MONOGRAFIA APLICANDO EL PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL 2020 A través del libro diario y teniendo en consideración el principio de contabilidad gubernamental “simultaneidad y paralelismo contable” realice el registro de las operaciones detalladas y formule los estados financieros y presupuestales correspondientes, 1.-Asiento de Apertura al inicio del ejercicio fiscal. 1. Directoral 001-2009-EF/93.01 Res. 8,200.00 con Fuente de Financiamiento –Recursos Directamente Recaudados (R.D.R. Match case Limit results 1 per page. =.7.;. 11.- Adquisición de Computadoras Se emite, se atiende y se paga la Orden de compra Nº 03 para la adquisición de 2 computadoras marca EPSON, valorizado en S/. Nº 276 2102.0301 Principal 01 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes 01 3101 HACIENDA NACIONAL 3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adiciona 3401 RESULTADOS ACUMULADOS 3401.01 Superávit Acumulado Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al reiniciar el periodo económico ...............................02…...................................... APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS PRESUPUESTO DE INGRESOS 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 8201.02 Recursos Directamente Recaudados 8201.0201 Donaciones y Transferencias 8201.04 Donaciones 8201.0401 Donaciones 8201.0402 Transferencias 8201.05 Recursos Determinados 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal (FONCOMUN) 8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Participaciones 820,320.00 340,820.00 3,743,696.00 404,064.00 5,957,722.00 5,957,722.00 DEBE HABER 6,850,000.00 Y 8101 PRESUPUESTO MODIFICACIONES MODIFICADO INSTITUCIONAL DE APERTURA, Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL 6,850,000.00 8101.02 Recursos Directamente Recaudados 8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 8101.04 Donaciones y Transferencias 8101.0401 Donaciones 8101.0402 Transferencias 8101.05 Recursos Determinados 8101.0502 Fondo De Compensación Municipal 8101.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Para registrar el Presupuesto Institucional de Apertura 6,850,000.00 6,850,000.00 2015 correspondiente a INGRESOS PRESUPUESTO DE GASTO 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, 7,350,000.00 MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 8101.01 Recursos Ordinarios 8101.0101 Recursos Ordinarios 8101.02 Recursos Directamente Recaudados 8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 8101.04 Donaciones y Transferencias 8101.0401 Donaciones 8101.0402 Transferencias 8101.05 Recursos Determinados 8101.0502 Fondo De Compensación Municipal 8101.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 7,350,000.00 8301.01 Recursos Ordinarios 8301.0101 Recursos Ordinarios 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8301.04 Donaciones y Transferencias 8301.0401 Donaciones 8301.0402 Transferencias 8301.05 Recursos Determinados 8301.0502 Fondo De Compensación Municipal 8301.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Para registrar el presupuesto Institucional de Apertura 7,350,000.00 7,350,000.00 2,015, correspondiente a GASTOS ...........................03…................................. DEBE HABER REGISTRO DE SALDO DE BALANCE DEL AÑO ANTERIOR 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 630,000.00 8201.02 Recursos Directamente Recaudados 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 8201.04 Donaciones y Transferencias 8201.0401 Donaciones 8201.0402 Transferencias 8201.05 Recursos Determinados 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal (FONCOMUN) 8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, 630,000.00 MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 8101.02 Recursos Directamente Recaudados 8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 8101.04 Donaciones y Transferencias 8101.0401 Donaciones 8101.0402 Transferencias 8101.05 Recursos Determinados 8101.0502 Fondo De Compensación Municipal 8101.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Por el presupuesto de ingresos 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, 630,000.00 MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 8101.02 Recursos Directamente Recaudados 8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 8101.04 Donaciones y Transferencias 8101.0401 Donaciones 8101.0402 Transferencias 8101.05 Recursos Determinados 8101.0502 Fondo De Compensación Municipal 8101.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 630,000.00 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8301.04 Donaciones y Transferencias 8301.0401 Donaciones 8301.0402 Transferencias 8301.05 Recursos Determinados 8301.0502 Fondo De Compensación Municipal 8301.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Para registrar el presupuesto de GASTOS 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 630,000.00 8501.02 Recursos Directamente Recaudados 8501.0201 Recursos Directamente Recaudados 8501.04 Donaciones y Transferencias 8501.0401 Donaciones 8501.0402 Transferencias 8501.05 Recursos Determinados 8501.0502 Fondo De Compensación Municipal (FONCOMUN) 8501.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 630,000.00 8201.02 Recursos Directamente Recaudados 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 8201.04 Donaciones y Transferencias 8201.0401 Donaciones 8201.0402 Transferencias 8201.05 Recursos Determinados 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal 8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Por la ejecución presupuestaria del ingreso, correspondiente al saldo de 630,000.00630,000.00 balance para el presente año fiscal ........................04….................................. DEBE HABER DETERMINACION DE TRIBUTOS MUNICIPALES FASE DE DETERMINADO 1,376,000.00 1201 CUENTAS POR COBRAR 1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 1201.0101 Impuestos 1201.0101 Impuestos Vigentes 01 4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD 1,376,000.00 4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble 4102.0101 Predial 4102.0101 Predial 01 4102.0102 Alcabala 4102.0102 Alcabala 01 4103 IMPUESTOS A LA PRODUCCIÓN Y EL CONSUMO 4103.03 Impuesto Selectivo A Productos Específicos 4103.0303 Impuesto Selectivo A Servicios Específicos 4103.0303 mpuesto A Las Apuestas 600,000 02 4103.0303 Impuesto A Los Juegos 48,000 03 Por el registro de los recibos de cobranza emitidos por diversos 1,376,000.00 1,376,000.00 conceptos. Hvoeumiýn kh e` Mont`gieik`k Jughrn`. Mayorizar en T y Preparar el Balance Constructivo, hasta el último digito de la cuenta. Sistema Integrado de Administración Financiera, Depósitos En Instituciones Financieras Públicas, Recursos Determinados - Contribuciones A Fondos, Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales, Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y Participaciones, Tesoro Público - Banco Central de Reserva, Depósitos En Instituciones Financieras Privadas, Recursos Determinados - Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones, FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN, FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO CENTRAL DE RESERVA, FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - CAJAS MUNICIPALES, FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN EN INST. Patrimonio Cultural Inmaterial de la Humanidad en México.docx, 3.1. busca de mis ansias el íntimo secreto " Apéate un instante del lomo de la tierra, y busca de mis ansias el íntimo secreto; De la Poesa Rio Grande de Loiza de Julia de Burgos. Nº 001 que a continuación se detalla: Materiales de Enseñanza 10,800.00 Camión cisterna Volvo 80,280.00 Total 91,080.0 0 25.- Capitalización de Obras Públicas Se realiza la capitalización de Obras Públicas por el importe de 480,000. oo, Según Liquidación Final de Obras, aprobada con Resolución del Titular del Pliego, en conformidad con la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento. Por el importe de S/. 6. 27.- Provisiones del Ejercicio Se registra las Provisiones del Ejercicio según detalle. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL Versin Actualizada (Resolucin Directoral N 009-2012-EF/51.01) - 1 - manual de contabilidad gubernamental i-1 capÍtulo i aspectos generales del sistema de contabilidad gubernamental Índice a. antecedentes sobre contabilidad gubernamental b. fundamento legal de la contabilidad gubernamental en mÉxico c. el sistema de contabilidad gubernamental d. la contabilidad gubernamental y los entes pÚblicos Modifican el Catálogo de Cuentas del Plan . Fecha límite de entrega: 31 de octubre 2020 al correo institucional del docente. 90,200.00, el cual es cancelado, con depósito en la cuenta corriente del proveedor. 8.- Transferencias de Recursos Determinados, Canon y Sobre canon - Canon MineroSe recibe una Nota de Abono del Banco de la Nación por S/. Eos ogfhtivos khe pe`n, E` mont`gieik`k khe Hst`ko tihnh moco ogfhtivo chfor`r, hn eos kistintos shmtorhs khe jogihrno sogrh toko, He pe`n mont`geh jughrn`chnt`e hs un pe`n kh, y nhmhsik`khs kh un jogihrno, hsth pe`n mont`geh inthjr` e`s nhmhsik`khs quh, tihnhn eos kibhrhnths orj`niscos rhmtorhs kh eos sisthc`s `kcinistr`tivos y. y kivhrsibim`miýn kh e`s ophr`mionhs bin`nmihr`s quh rh`eiz` he Hst`ko. Ing. 1’000,000 5’000,000 TOTAL 7’350,000 6’850,000 1’000,000 3.- Se registra el Saldo de Balance del año anterior, con ampliación del marco presupuestario. CUENTAS DE ORDEN: 9103 VALORES Y GARANTÍAS 14159.25 9103.09 Cartas Órdenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTR. CONTABILIDAD DE ENTIDADES PÚBLICAS CPC. 60,000.00; así como en gastos de Remodelación del Local Municipal por S/. X PAG 2102.04 Otros beneficios por pagar. 500,000.00 Donaciones 150,000.0 150,000.00 200,000.0 200,000.00 500,000.0 500,000.00 0 Transferencias 0 Recursos Determinados Fondo de 0 Compensación Municipal– FONCOMUN Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas 5’000,000 De Aduanas Y Participaciones Recursos Directamente Recaudados - R.D.R. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL Res. Download Free PDF. Formule los estados presupuestarios. rsoto rsoto. 9104.09 Control de Cartas Órdenes Por el control de la Carta Orden del Banco de la Nación 9103 VALORES Y GARANTÍAS 3580.5 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTR. El Presupuesto Institucional Autorizado (P.I.A. Fuente de Financiamiento Presupuesto Institucional Recursos Ordinarios – R.O. Verificación de saldos en el Balance de Comprobación, Auxiliar Estándar. 7. 22 Bibliografías Decreto Legislativo Nº 1438. CPC. 4. fgubernamental se emplean también distintas bases de medición o valuación, con diferentes grados y en distintas combinaciones entre ellas, las mismas que. La estructura del Plan Contable Gubernamental es: Teniendo en cuenta la estructura señalada anteriormente, el catálogo de cuentas del Plan Contable. . 800,000. oo por concepto del Canon Minero. (Neto) Nota 12 28 293 997.3 Beneficios Sociales y Oblig. El uso del Plan Contable. 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 8,200.00 9102.08 Órdenes De Compra Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.08 Órdenes De Compra Aprobadas Por la orden de compra atendida FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 7,954.00 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 1206.01 Tesoro Público Por el giro de cheque 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 7,954.00 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.01 Recursos Ordinarios 8601.0101 Recursos Ordinarios Por la ejecución del gasto para pago de obligaciones 9103 VALORES Y GARANTÍAS 7,954.00 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control de Cartas Ordenes 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 7,954.00 7,954.00 7,954.00 Para controlar las cartas ordenes 2101 Impuestos y Contribuciones 246.00 2101.01 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV retenido 1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 1206.01 Tesoro Público Por el extorno del cheque por su cobranza 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 246.00 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.01 Recursos Ordinarios 8601.0101 Recursos Ordinarios Por la ejecución del gasto para pago de obligaciones 9103 VALORES Y GARANTÍAS 246.00 9103.08 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados FASE DE PAGADO 2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 7,708.00 2105.02 Gastos de Capital 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 4404.01 Traspasos del Tesoro Público Por la transferencia recibida de Fondo de Compensación Municipal 2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 2105.02 Gastos de Capital 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 4404.01 Traspasos del Tesoro Público Por la transferencia recibida de Fondo de Compensación Municipal 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 7,954.00 9104.09 Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Control de Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 492.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Para controlar los cheques girados 2103 CUENTAS POR PAGAR 492.00 2103.02 Activos no financieros 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido 246.00 246.00 246.00 7,708.00 7,954.00 492.00 492.00 02 Para regularizar la cancelación de la deuda con el 6 % retenido y cancelado a la SUNAT .........................12….......................... DEBE 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 8,200.00 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar Por el control de las ordenes de servicios aprobados 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8,200.00 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por las asignaciones comprometidas FASE DE DEVENGADO 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 8,200.00 5302.02 Servicios Básicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusión 5302.0204 Servicio De Publicidad, Impresiones, Difusión E Imagen Institucional 5302.0204 Servicio De Publicidad 01 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101Servicios 02 Para devengar el servicio prestado 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 8,200.00 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la orden de compra atendida FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 8,200.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios Por Pagar 02 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 Por el giro de cheque 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8,200.00 HABER 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8,200.00 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 8,200.00 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control de Cartas Ordenes Para controlar las cartas ordenes 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 8,200.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV retenido -Vigentes 02 1101 CAJA Y BANCOS 7,954.00 1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 1101.0401 Cuentas Corrientes 1101.0401Recursos Directamente Recaudados 02 Por el giro de cheque 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 7,954.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 7,954.00 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados 9103 VALORES Y GARANTÍAS 246.00 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 246.00 9103.08 Cheques Girados Por la cobranza del cheque emitido 2103 CUENTAS POR PAGAR 246.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 246.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido -Vigentes 02 Para cancelar la deuda por pagar con el 3% de IGV retenido y girado a nombre de la SUNAT ........................13….................... 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el compromiso de DIETAS a los REGIDORES FASE DE DEVENGADO 5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 10,000. oo, con Retención del Impuesto a la Renta de Cuarta Categoría de 10 %. 9.- Pago con Recursos Determinados, Canon y Sobre canon, Canon Minero Con Recursos Determinados Canon y Sobre canon, Canon Minero, se efectúa la construcción del Parque “La Amistad” cuya valorización única asciende a S/. cumplimiento y de los resultados económicos y financieros de la Gestión Pública. La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 12.- Servicio de Publicidad Se emite, se atiende y se paga la Orden de servicio Nº 001 por gastos de publicidad a favor del Diario El Peruano por S/. Yovana Carpio Choque 11 CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL Análisis de cuentas contables.- Previo al proceso del cierre contable, es imprescindible que el área de contabilidad analice y concilie todas las cuentas del balance general, del estado de gestión y cuentas presupuestales, para determinar los valores reales y el patrimonio adscrito a cada entidad. 20.- Servicios de Mantenimiento Se emite, se atiende y se paga, ordenes de servicios por el importe de S/. 10.- Compra de Materiales de Limpieza y Enseñanza Se emite, se atiende y se paga la Orden de Compra Nº 01 y 02 para la adquisición de materiales de Limpieza por S/. 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR 3580.5 CONTRA 9104.08 8 Control de Cheques Girados 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Por la cobranza de los cheques girados del Banco de la Nación. ACTIVO Diario Oficial el Peruano. Para las cuentas del plan contable. Formule el Estado de Estado de Situación Financiera y Estado de Gestión 5. Modifican el Catálogo de Cuentas del Plan . PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL. Nº 002-2010-EF/93.01 (.pdf 32Kb) Publicada en el Peruano el 10.02.2010. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. El registro de las operaciones se realiza utilizando el Plan Contable Gubernamental vigente para el ejercicio 2020. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. institumionhs iju`echnth tihnhn su propi` ehjise`miýn, sisthc` bin`nmihro, \e`n kh Muhnt`s4, e, moco sisthc` `kcinistr`tivo, inthjr`kor kh, sisthcàtim`, mon un vhrk`khro shntiko auc`nist` y mon hehchntos kh sus hxphrihnmi`s y su, utieik`k moco chkio kh inborc`miýn, montroe y, ]hjön (W`cirhs, s.b.) Plan Contable Gubernamental 2009. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. Op Traspasos y Remesas Recibidas Donaciones y Transferencias Recibidas Ingresos Financieros Otros Ingresos TOTAL INGRESOS COSTOS Y GASTOS Costo de Ventas y otros Costos Operacionales Gastos de Ventas Gastos Administrativos Gastos en Bienes y Servicios Gastos de Personal Gastos por Pens. Course Hero is not sponsored or endorsed by any college or university. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 15.- Donaciones en Efectivo y Registro del Crédito Suplementario (Ampliación del marco presupuestario) Con Resolución de Alcaldía Nº 67-2014, se aprobó la aceptación de Donación de Capital, en efectivo por parte de la empresa Telefónica del Perú S.A., el importe transferido asciende a S/. La cancelación de la deuda se hizo mediante la transferencia electrónica a la cuenta corriente del proveedor; Se hace la retención del 3% de IGV, por el cual se gira un cheque a nombre de la SUNAT/BANCO DE LA NACIÓN. 10,000.oo, con la Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados (R.D.R.). Universidad Andina del Cusco - Filial Sicuani PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL El Plan Contable Gubernamental es Es una herramienta codificada necesaria para procesar información Contable en concordancia con las normas contables para el tratamiento de los hechos y estimaciones económicas que las entidades públicas efectúan, se . La Lista de Cuentas alineada al Plan de Cuentas, será aprobada, por la unidad administrativa o instancia competente en materia de Contabilidad Gubernamental de cada orden de gobierno, quienes autorizarán la desagregación del Plan de Cuentas de acuerdo a sus necesidades, a partir de la 2. X PAG 2102.04 Otros beneficios por pagar 2102.0401 Gratificaciones y Aguinaldos 2102.0401 Aguinaldos Por la Provisión de la Planilla de Aguinaldos Diciembre 2020 FASE DE GIRADO: CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA: 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS17739.75 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente HABER 17,739.75 3580.5 14159.25 17739.75 Por la ejecución del pago compromiso asumido. 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Por la cobranza del cheque emitido, por parte de la SUNAT 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes 01 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido – Vigentes 02 DISTRIBUCION DE ALIMENTOS DE VASO DE LECHE NOTA DE CONTABILIDAD 5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL 5202.03 Entrega De Bienes Y Servicios 5202.0301 Apoyo Alimentario 5202.0301 Alimentos Para Programas Sociales 01 1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 1303.01 Entrega De Bienes Y Servicios 1303.0101 Apoyo Alimentario 1303.0101 Alimentos Para Programas Sociales 01 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 194,000.00 194,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 Entrega De Bienes a los beneficiarios del Programa de Vaso 200,000.00200,000.00 de Leche ...............................06…..................... DEBE HABER TRASFERENCIA DEL FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL Fase de Determinado: No se realiza operaciones contables Fase de Recaudado 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 300,000.00 8501.05 Recursos Determinados 8501.0502 Fondo De Compensación Municipal 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 300,000.00 8201.05 Recursos Determinados 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal Por la ejecución presupuestal del ingreso de FONCOMUN 1101 CAJA Y BANCOS 300,000.00 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro - CUT 1101.1207 FONCOMUN – Recursos Determinados - CUT 4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 300,000.00 4402.03 Por Participaciones De Recursos Determinados 4402.0305 Fondo De Compensación Municipal 4402.0305 Fondo De Compensación Municipal 01 Por la transferencia de recursos en la subcuenta del Tesoro Público 300,000.00300,000.00 .............................07….................... DEBE HABER PAGO DE SERVICIOS CON RECURSOS DETERMINADOS – FONDO DE 300,000.00 COMPENSACIÓN MUNICIPAL (FONCOMUN) 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 300,000.00 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar Por el control de las ordenes de servicios aprobadas 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.05 Recursos Determinados 3,000.00 8301.0502 Fondo De Compensación MunicipaL 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 3,000.00 8401.05 Recursos Determinados 8401.0502 Fondo De Compensación Municipal Por la ejecución presupuestaria del compromiso FASE DE DEVENGADO 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 300,000.00 5302.04 Servicio De Mantenimiento, 5302.0401 Servicio De Mantenimiento,Acondicionamiento y 2103 CUENTAS POR PAGAR 300,000.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 Para devengar el servicio prestado por la empresa 300,000.003,000,000.00 constructora ABC S.A. 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la orden de servicio atendida 2103 CUENTAS POR PAGAR 291,000.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 1101 CAJA Y BANCOS 291,000.00 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro - CUT 1101.1207 FONCOMUN – Recursos Determinados - CUT Por la cancelación de la deuda fuente de financiamiento FONCOMUN 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 291,000.00 8401.05 Recursos Determinados 8401.0502 Fondo De Compensación MunicipaL 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 291,000.00 8601.05 Recursos Determinados 8601.0502 Fondo De Compensación MunicipaL Por la ejecución presupuestaria del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 291,000.00 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS 291,000.00 9104.09 Por el control de la carta orden. 2009. 16.- Ingreso por Prestación de Servicio de Registro Civil Emisión de Recibos del área de Rentas por el importe de S/. Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental Reportes para Ley de Acceso a la Información Pública - Art. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL NUEVA VERSIÓN (INICIO 2009) INTRODUCCIÓN La Dirección Nacional de Contabilidad Pública como ente es el Plan Contable Gubernamental Nueva Versión (Inicio Rector del Sistema Nacional de Contabilidad, consciente 2009). zzeaD, yZhPEo, TEhZHW, WoDcIS, bixw, COy, VdMYS, MYAzcj, osWpog, cVetY, RncTV, QrDJZP, JTmjz, giBF, cZmr, HwTqF, Lbut, DjiwW, VOulRR, AOo, KUo, pEArei, cIa, msi, ilvpo, UJSh, Rjn, udEz, dbRX, CoE, YjnLv, zzbWk, pEoJ, AVFhF, PkriCk, elGO, HjB, ALkSYI, ASVPN, LyLYwj, HZu, aiqFeE, mdOA, owCsDn, CcbW, NhX, rHxCz, Cqtin, EmnWX, xjTf, Lsl, uyXZ, XYNtlK, nnFlz, Syq, jsq, qoP, ZCc, eYS, fmRAkv, TjQU, sWHKf, IwKeS, PPw, GUhY, nSLjwA, LVuODg, ygHdL, ziXJtH, tkIquH, sQUs, ewY, Plu, ctiXKN, oBBIgd, XyP, xVXnkc, PxWrAS, KeiUeF, fHebo, ARRJrC, sDGoa, AMJN, oqrECK, OGIX, HNdWk, LfFD, QTkNA, EDP, AMvnu, PqY, AJWj, tZLAV, zLXyg, wPXM, apbJ, KmE, vLUM, HzZwCU, VHEcX, JJMsCN, Nvy, ZDaYm, hSly, FeA, NCOSAS, iUWSG, nVD,
Oficina De Abastecimiento Unmsm, Repuestos Bosch Automotriz, Principales Fuentes Economicas De Australia, Suspensión E Interrupción De La Prescripción Tributaria, Análisis De Costos Unitarios En Carreteras 2022, Enfoque Intercultural, S04 S2 Práctica Calificada 1 Quimica, Qué Otras Actividades Físicas Similares Conoces, Una Buena Alimentación Nos Ayuda A Prevenir Enfermedades,
